Asesoría Y Consultoría Fiscal Para Clientes Particulares-Residentes o No Residentes

Asesoría Y Consultoría Fiscal Para Clientes Particulares-Residentes o No Residentes

Con frecuencia se encuentran oportunidades legales disponibles para que el cliente , sea residente aquí o en el extranjero, pueda aligerar la importante carga fiscal, utilizando correctamente mecanismos fiscales y legales apropiados.


Recibirá nuestra ayuda para cumplir y llevar adelante sus obligaciones fiscales de modo que pueda tener la mayor tranquilidad mental al dejar sus asuntos fiscales en nuestras manos. Al encargarnos la preparación de sus impuestos, Konsell, con su experiencia de una Firma avezada en la aplicación de tratados internacionales para evitar la doble imposición (DTT) a numerosas situaciones, ha obtenido para sus clientes devoluciones de impuestos pagados indebidamente tanto en España como en el exterior. Le ayudaremos a sacar el máximo provecho de su situación fiscal.

Igualmente puede contar con Konsell para recibir asesoramiento e incluso asistencia para el manejo del patrimonio y empresas familiares, para guiarle a través de una posible reorganización mercantil, de modo que pueda obtener mayores beneficios y reducir su contribución fiscal. Realizando tal planificación de modo completamente legal su familia y usted contará con el apoyo experto de profesionales en la gestión patrimonial, la consultoría fiscal, que le procuren optimizar su fiscalidad, permitirle traspasar a manos de sus seres queridos los bienes familiares de modo tranquilo y correcto, para que puedan tomar el relevo de su legado las nuevas generaciones.

Usted puede decidir recibir la asistencia y el apoyo de Konsell con:

¿Cómo y cuándo se adquiere la condición de residente fiscal en España y qué implica ello?. La residencia fiscal en un país es materia de gran controversia fiscal. Somos especialistas en esta área y podemos ayudarle a tener claridad en el asunto y aconsejarle sobre sus opciones.

Una vez que tiene su posición fiscal como residente en España es muy probable que la inmensa mayoría de sus fuentes de renta e ingresos sean sometidos a la Hacienda Española, sin importar el lugar y el modo de generación. Ello incluye ganancias de capital, intereses, salarios, pensiones de jubilación, compensaciones, rentas de alquiler, etc.

Habitualmente, el primer año de su traslado a España implicará la aplicación en parte de la normativa fiscal de su país de origen además de la nuestra. Tendrá que casar los periodos y las contribuciones de impuestos por ingresos realizadas a cada sistema. Tenga la seguridad que tendrá el apoyo que requiere y la asistencia de experimentados asesores con un bagaje importante en la fiscalidad internacional. Tanto usted como su asesor fiscal en su país de origen tendrá el apoyo de nuestro equipo para presentar en uno y otro lugar los impuestos que justamente correspondan.

Aunque usted sea residente de otro país, cuando decide adquirir una propiedad en España, realizar actividades económicas aunque sean ocasionales, tales como el alquiler de su inmueble o realizar cualquier pequeño negocio aquí, si genera ingresos, tendrá que atender una buena serie de obligaciones fiscales en nuestro país.

Usted puede contar con Konsell para indicarle, en su caso concreto de los medios de presentación y liquidación de sus impuestos. Podrá hacerse cargo de cuales son sus obligaciones fiscales en términos de formularios, plazos, importes a declarar, tipos impositivos aplicables, etc, sin que incurra en errores que conlleven recargos ni sanciones.

Generalmente nuestros clientes son personas que en su país de origen preparan y presentan sus propios impuestos, habitualmente a través de internet. En España ello también es posible, desde luego, pero nuestro sistema tributario es uno de los más complejos y por sus múltiples facetas y especificidades merece la pena que usted obtenga la guía y asesoramiento adecuados para evitar costosos errores. Para hacerlo un poco más complejo, tenga en cuenta que en nuestro país hay diversas regiones y su fiscalidad es muy distinta. Paralelamente pueden afectarle otros impuestos que deben considerarse como el IVA, impuesto del patrimonio, sucesiones y donaciones, etc. No se complique y cuente con nosotros.

Existe en España un régimen tributario especial para trabajadores desplazados que ofrece una increíbles ventajas para las personas de cierto nivel de ingresos que vienen a realizar su prestación a empresas radicadas en nuestro país.

Este régimen, conocido como “Ley Beckham” permite a los contribuyentes que cumplen los requisitos para acogerse a él, pagar un tipo impositivo reducido al 24% hasta una base de ingresos máximos de 600.000 Euros, durante más de 5 años, sólo sobre ciertos ingresos, dejando sin contribuir por otros. Ello cuando la escala de tipos impositivos llega a alcanzar en esas cifras el 43% aplicado además sobre todos sus ingresos mundiales.

Los particulares que adquieran su residencia fiscal en España por primera vez, y que se trasladen a nuestro país para trabajar en empresas pueden optar por este régimen especial de contribución bajo la modalidad de no residentes, aunque residan aquí, el primer año de su traslado y los 5 siguientes ejercicios. Ello siempre y cuando se cumplan todos los requisitos formales y materiales. Para poderse acoger a este régimen usted debe hacerlo en ciertos periodos previos a su traslado a España y cumpliendo una serie de estrictos requisitos en los que Konsell puede asesorarle para preparar, presentar y seguir su solicitud hasta completar con éxito el proceso.

Con seguridad usted es consciente de la trascendencia que tiene para su situación económica y familiar una correcta gestión y planificación de su patrimonio. Obviamente esta es una materia a la que no puede dejar de prestar la debida atención cuando quiere obtener una eficiente, eficaz y tranquila transición de su legado a sus seres queridos para el futuro.

Es fundamental tener un testamento español hecho a medida que se ajuste específicamente a su situación personal y patrimonial, incluso si tiene pocos bienes en España, e incluso si tiene su propio testamento en su país de origen. Por supuesto que si tiene propiedades, un coche, cuenta corriente, ahorros y otros bienes será imprescindible si quiere que sus herederos tengan una sucesión tranquila.

Konsell siempre recomienda a sus clientes internacionales tener en España un testamento específico para sus bienes en nuestro país, aparte del que puedan tener en su país de origen, precisamente para que pueda disponerse de tales bienes sin tener que recurrir a la cooperación judicial internacional en la herencia. Cabe incluso que el cliente tenga un testamento en cada uno de los países donde posea bienes, pero siempre sin que se anulen entre sí.

Evitar los conflictos de ley entre distintas jurisdicciones, y nuestro equipo está especializado en examinar las regulaciones de los diversos países, contactar con compañeros abogados de dichos lugares y coordinar la elaboración de los testamentos. Responderemos a sus preguntas y le asesoraremos para tomar la mejor decisión.

Una correcta planificación fiscal y patrimonial puede ahorrarle miles de Euros / Dólares / Libras, etc.

Las sucesiones trasnacionales han sido y son materia que nuestro equipo trabaja regularmente, por lo que estamos familiarizados con varias jurisdicciones europeas y americanas. Es por ello que podemos aconsejarle sobre la correcta estructuración de sus bienes para poder optimizar una estrategia legal y fiscal para la transmisión en vida o para el momento de su sucesión.

Contamos con la asistencia de una amplia red de colaboradores abogados en más de 80 países del mundo, asociados de la AEA, lo cual han apreciado mucho nuestros clientes internacionales.

Cuando usted adquiere una propiedad en nuestro país, Usted debe pagar el impuesto del valor añadido IVA, con diferentes tipos, si la propiedad es nueva o en otras circunstancias. Si es de segunda mano pagará impuesto de transmisiones onerosas ITP, pero si la compra a través de cierto tipo de sociedades puede ahorrarse dicho impuesto, pero pagara actos jurídicos documentados AJD. 

Más tarde pagará el impuesto de bienes inmuebles IBI cada año al Ayuntamiento, y también anualmente el impuesto de no residentes IRNR/NRT, o una renta imputada en su IRPF a la Agencia Estatal Tributaria AEAT, aunque no tenga ningún ingreso por ella, tales como rentas de alquiler.

Cuando vende su propiedad, puede haber potencialmente ganancias de capital, y tendrá que pagar o demostrar que no existen tales ganancias. Si es un no residente, se le retendrá un 3% sobre el precio que obtenga y luego quizá puede tener derecho a su devolución, en muchos casos, y bajo ciertas circunstancias. Si dona su propiedad usted aún pagará ganancias patrimoniales, y el donatario el impuesto de sucesiones y donaciones ISD. 

Como puede ver, aunque esto es una simplificación no exacta, comprobará que es posible hacer ajustes y obtener ventajas, o bien cometer errores y pagar de más, si no se tiene un dominio de todos estos impuestos, por lo que le recomendamos que se asesore debidamente con profesionales, a menudo ahorrando mucho dinero.

Puede encontrarse en una situación en la sea confuso establecer cual es su residencia fiscal, ya que pudiera estar conectada con varias jurisdicciones o estados. Esto puede ser el resultado de sus actividades personales o de negocios, de sus bienes patrimoniales, relaciones, familia, etc.

Nuestro equipo está plenamente facultado para analizar y aconsejar en tales tipos de situaciones debido a su especialización en la materia específica, siendo conocedor de los matices, reglas, excepciones y los estudios más avanzados en la materia. La aplicación de los tratados para evitar la doble imposición (DTT) pueden ser de ayuda pero tampoco resuelven todas las situaciones y están sujetos a interpretación.

Fijar o establecer claramente su residencia fiscal es algo esencial toda vez que la inmensa mayoría de sus fuentes de generación de renta o ingresos serán posiblemente sujetos a tributación en el país de residencia fiscal. España no es precisamente uno de los países de baja tributación, por cierto.

Puede contar con Konsell para ayudarle en este crucial elemento de su fiscalidad.

Cuando se realiza un cambio de residencia fiscal, una de las consecuencias más dramáticas es el famoso “impuesto de salida” o “exit tax” que es el que se genera cuando se ponen de manifiesto potenciales ganancias de capital generadas en el valor de los valores, más allá de un límite legal. Este asunto es crítico y el momento de la salida suele ser delicado, por lo que debe planificarse y obtenerse un asesoramiento correcto al efecto, ya que la factura fiscal puede ser enorme.

Tenemos la experiencia de ayudar a clientes a llevar adelante este tipo de operaciones ahorrando muchos miles de euros, aplicando una inteligente estrategia fiscal, acorde con la normativa española y europea.

Los derechos de imagen llevan en el mercado ya un prolongado tiempo, y su uso se ha extendido considerablemente. De modo simplificado, una persona cederá u otorgará permiso para el uso del derecho de explotación de su imagen habitualmente a una empresa. Esa empresa explotará tales derechos tomando contacto y contratando con otras personas o entidades. Dependiendo de la jurisdicción en la que esté domiciliada la sociedad citada, la posición del sujeto cedente y los acuerdos contractuales, la ganancia obtenida por tal empresa puede reducirse en el tipo impositivo o no. El ahorro fiscal puede por tanto ser muy considerable.

Una de las prioridades de la política fiscal europea es regular y vigilar la evasión fiscal, de modo que pueda lograrse un mercado único más justo, equitativo, y más cohesionado. En este contexto la Comisión Europea varias iniciativas para promover un sistema más correcto, que facilite la transparencia, ya que ella es la clave y uno de los pilares de la estrategia de la Comisión para combatir la evasión y la elusión fiscal.

Concretamente, el intercambio de información entre administraciones es crítico para proporcionar la información necesaria para el ejercicio de sus deberes, de modo eficiente.

¿Ha recibido una notificación o requerimiento de alguna de las Administraciones Tributarias ( Agencia Tributaria, Hacienda de la Junta, Ayuntamiento, etc.)? Quizá le han abierto un expediente de comprobación limitada de impuestos o una inspección en toda regla. Le aconsejamos muy seriamente que busque el mejor asesoramiento fiscal para evitar que suceda lo peor y contar con la protección y defensa adecuados para tratar esta controversia. 

Algunos de nuestros clientes llegaron a Konsell cuando se encontraron con una situación complicada y recibieron justo la ayuda que precisaban. A menudo nos entrevistamos con los inspectores fiscales para aclarar la situación concreta de nuestros clientes y evitar malos entendidos o interpretaciones erróneas sobre sus operaciones, actividades y resultados, sobre su posición fiscal, etc. Esto les ahorra muchos meses de tensión y sufrimiento, dinero y esfuerzo en procedimientos que pueden alargarse innecesariamente.

Cuando esa opción no es posible, inicialmente seguimos la via administrativa hasta completarla y si es preciso llevamos el caso a los Tribunales. En muchas ocasiones hemos logrado el apoyo de la Justicia frente a diferentes administraciones tributarias, que les han obligado a la restitución de fondos a nuestros clientes, con sus intereses conforme a ley.

Tenga en cuenta que las inspecciones fiscales no solo se dan entre residentes fiscales, también los no residentes que realizan actividades de contenido económico con carácter ocasional en España pueden verse sujetos a ellas. En el peor de los casos, puede contar con nosotros para tratar de mitigar y reducir el impacto de situaciones inevitables, implementando soluciones que pueden serle de provecho. En Konsell somos asesores fiscales, abogados, economistas, contables, familiarizados con más de una jurisdicción y aconsejando a clientes internacionales.

Cuando reciba o sospeche que pueda recibir una citación o requerimiento de cualquiera de las oficinas fiscales españolas, sea a nivel nacional (AEAT), regional o local, para usted, su empresa o sus familiares, debería reaccionar de inmediato obteniendo sin demora el debido asesoramiento fiscal de especialistas. Sólo así podrá evitar prolongados procesos de inspección y comprobación, planteando una estrategia global que puede acabar en los tribunales.

A lo largo de los años hemos defendido a múltiples empresarios, autónomos o sociedades, frente a inspecciones y reclamaciones de Hacienda, llevando en muchas ocasiones los asuntos ante los tribunales administrativos e incluso frente al Consejo Consultivo Regional para la declaración de nulidad de acuerdos y resoluciones administrativas. Con seguridad que tiene claro que recurrir a los Tribunales de Justicia es la última medida que querría tomar para resolver sus controversias y lo reserva para situaciones que no permiten otra solución. Konsell tratará por todos los medios evitar recurrir a la Administración de Justicia agotando la via administrativa y utilizará cuantas técnicas y recursos estén disponibles para para ayudar a nuestros clientes a resolver sus disputas con las distintas Haciendas.

Gibraltar disfruta de un estatus y régimen fiscal muy particular, no demasiado conocido. Debido a nuestro enfoque internacional y especialidades, amén de por proximidad física, tenemos buen conocimiento del mismo. Cualquier asunto conectado con esta diferente jurisdicción fiscal, debería ser analizado con suma cautela y por parte de profesionales familiarizados con este ámbito. Pueden darse múltiples situaciones en las que hay elementos trasnacionales para aquellos que tienen una relación laboral, profesional , comercial o de negocios con dicho territorio, y harían bien en tener buenos asesores para evitar cualquier problema. Consúltenos.